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Alors que tu es assis là à écouter le présentateur du journal télévisé radoter sur le nouveau projet d'autoroute, tu te demandes ce que tu ferais si tu avais six millions de dollars. Mais tu te demandes ensuite : "Comment pourrais-je obtenir six millions de dollars ?" D'où le gouvernement de l'État tire-t-il tout cet argent ? Est-ce qu'il provient de tous les impôts que tu paies ? Ces questions viennent à l'esprit lorsqu'on essaie de comprendre les sources de revenus du gouvernement de l'État. Continue à lire pour savoir d'où les gouvernements des États tirent leurs revenus !
Sources de revenus pour la plupart des gouvernements des États
Les économies sont composées de gouvernements qui contribuent de manière significative aux activités économiques et à la santé de l'économie. Qu'il s'agisse du gouvernement fédéral, du gouvernement de l'État ou du gouvernement local, ils jouent tous un rôle clé dans l'économie. Les gouvernements, tout comme les entreprises et toi et moi, ont besoin de sources de revenus pour fonctionner. Les sources de revenus sont en grande partie similaires pour le gouvernement fédéral et le gouvernement de l'État, avec des différences mineures. Voici les principales sources de revenus pour la plupart des gouvernements des États.
Recettes intergouvernementales
Les recettes intergouvernementales sont les recettes qu'un niveau de gouvernement transmet à un autre, généralement sous forme de financement. Le gouvernement fédéral collecte et transfère ces fonds au gouvernement de l'État. Tu peux te demander ce qui se passe ensuite. Eh bien, le gouvernement de l'État utilise les fonds transférés pour ses dépenses. Les types de dépenses pour lesquelles le gouvernement de l'État utilise ce type de revenus comprennent les soins de santé, l'éducation, l'infrastructure et les prestations sociales. Le gouvernement de l'État transfère également les recettes intergouvernementales aux gouvernements locaux.
Taxes de vente
La taxe sur les ventes est une source de revenus provenant d'une taxe prélevée sur les achats des consommateurs. Ce type de taxe est un pourcentage du prix d'achat du bien ou du service qui est ajouté au prix final payé par le consommateur. Il est intéressant de noter que cette taxe ne va pas directement au gouvernement de l'État. Elle est plutôt collectée au nom du gouvernement par les entreprises au moment de la vente, puis reversée périodiquement au gouvernement.
La taxe sur les ventes a été introduite à l'origine par un État, le Mississippi, en 1930, pendant la Grande Dépression. Il s'agissait d'une stratégie visant à réduire l'impôt sur les revenus fonciers dans l'État, qui était la principale source de revenus de l'État à l'époque. Peu de temps après, la taxe sur les ventes a été adoptée par de nombreux autres États à travers le pays. Aujourd'hui, la plupart des États prélèvent une taxe sur les ventes.1
Prenons un exemple de taxe sur les ventes :
Rachel se rend à son épicerie préférée, GMart, pour acheter des œufs, du lait, du poisson et des coquilles à tacos. Un paquet de six œufs coûte 2,58 $, le lait coûte 3,75 $ le gallon, le poisson coûte 7,86 $ et les coquilles à tacos coûtent 4,58 $. Le total de Rachel s'élève à 18,77 $ avant les taxes.
Après l'application de la taxe de vente de 4 %, le total de Rachel sera de 19,52 $. Les 0,75 $ de taxe sont collectés par GMart et seront ensuite transférés périodiquement au gouvernement de l'État, en même temps que les paiements de taxe de vente des autres clients que l'épicerie accumule.
Impôt sur le revenu des personnes physiques
L'impôt sur le revenu des personnes physiques est un impôt prélevé sur le revenu des personnes employées dans la population active. L'impôt sur le revenu est collecté par le biais du système de retenue à la source, qui est un système conçu pour déduire les impôts des salaires versés par l'employeur et les envoyer ensuite à l'Internal Revenue Service (IRS). La plupart des États ont un impôt sur le revenu progressif, tandis que certains ont un impôt sur le revenu proportionnel.
Un impôt progressif sur le revenu est un type d'impôt sur le revenu où le pourcentage de l'impôt sur le revenu augmente avec le niveau de revenu.
Un impôt proportionnel sur le revenu, également appelé flat tax, est un type d'impôt sur le revenu dont le pourcentage est le même pour tous les niveaux de revenus.
L'impôt sur le revenu a été introduit pour la première fois en 1861 par le gouvernement de l'Union comme moyen de financer la guerre civile. Il est intéressant de noter que l'impôt sur le revenu a ensuite été considéré comme inconstitutionnel. Cependant, il a été reconnu pour sa capacité à constituer une solide source de revenus. En 1913, lors de la ratification du seizième amendement, le Congrès a promulgué l'actuel impôt sur le revenu des personnes physiques que de nombreux États utilisent. Depuis lors, les États qui ont un impôt sur le revenu ont leur propre taux et leur propre système d'imposition.
Voyons quelques exemples d'impôts sur le revenu :
L'État A a un impôt proportionnel sur le revenu. Sam travaille comme développeur de logiciels junior. Son salaire bihebdomadaire est de 2985 $ avant impôts et déductions. Sam paie 7,5 % d'impôt sur le revenu sur son salaire bihebdomadaire, soit 223,87 $.
Dan vit également dans l'État A et travaille comme ouvrier du bâtiment. Il gagne généralement environ 3 000 dollars toutes les deux semaines. Dan paie également 7,5 % d'impôts sur le revenu sur son salaire bihebdomadaire, soit 225 $.
Kim vit dans l'État B, où l'impôt sur le revenu est progressif. Son taux d'imposition actuel est de 5,2 % et elle gagne 27 000 $ toutes les deux semaines. Kim a récemment été promue d'un poste de développeur de logiciels junior à un poste de développeur de logiciels et gagne maintenant 3900 $ par quinzaine. En raison de sa promotion et de l'augmentation de son salaire, Kim est passée dans une nouvelle tranche d'imposition où elle paiera plus d'impôts sur le revenu qu'auparavant. Le nouveau taux d'imposition de Kim sera de 7,5 pour cent, soit 292,50 dollars.
Principale source de revenus pour le gouvernement de l'État
Selon l'État, il existe deux grandes sources de revenus pour le gouvernement de l'État.
La majorité des États reçoivent leur plus grande source de revenus par le biais de revenus intergouvernementaux. Les recettes intergouvernementales sont des fonds transférés par le gouvernement fédéral au gouvernement de l'État pour ses dépenses. Cette source de revenus se présente sous la forme de revenus partagés, de remboursements pour la réalisation de fonctions gouvernementales et de services pour le gouvernement fédéral, et de subventions du gouvernement fédéral.
L'autre source de revenus la plus importante pour les autres gouvernements d'État est constituée par les impôts. Il s'agit de la taxe générale sur les ventes, de l'impôt sur le revenu, de la taxe sélective sur les ventes, de l'impôt sur les sociétés et de l'impôt foncier. Nous avons parlé de l'impôt sur les ventes et de l'impôt sur le revenu, alors regardons de plus près l'impôt sur les sociétés et l'impôt foncier.
L'impôt sur les sociétés
L'impôt sur les sociétés est un impôt payé par les entreprises sur les bénéfices qu'elles ont réalisés. Tout comme l'impôt sur le revenu est déduit du revenu imposable d'un particulier, l'impôt sur les sociétés est déduit du revenu imposable d'une entreprise. Le taux de l'impôt sur les sociétés varie aujourd'hui d'un État à l'autre, et de nombreux États proposent des options de déductions fiscales.
Impôt foncier
L'impôt sur la propriété est un impôt prélevé sur les biens tels que les biens immobiliers et les automobiles qui peuvent être détenus par des entreprises ou des particuliers dans l'économie. Dans la plupart des États, le type d'impôt foncier mis en œuvre est connu sous le nom d'impôt ad-valorem. L'impôt ad-valorem est un type d'impôt dont le taux dépend de la valeur imposable de la propriété ou de tout autre bien.
Statistiques sur les plus importantes sources de revenus pour le gouvernement de l'État
Examinons quelques statistiques qui montrent le pourcentage de revenus générés par les sources de revenus les plus importantes.
La figure 1 ci-dessus montre les sources de revenus des gouvernements des États pour l'année 2020. En 2020, 45,8 pour cent des recettes ont été générées par les impôts. Tandis que 36 pour cent des recettes provenaient des recettes intergouvernementales.
La figure 2 ci-dessus montre les sources de revenus des gouvernements des États pour l'année 2019. Au cours de l'année 2019, 49 pour cent des recettes des États ont été générées par les impôts. Tandis que 32 pour cent des recettes provenaient de recettes intergouvernementales.
La figure 3. ci-dessus montre les sources de revenus des gouvernements des États pour l'année 2018. Au cours de l'année 2018, 58 pour cent des recettes des États ont été générées par les impôts. Tandis que 36 pour cent des recettes provenaient de recettes intergouvernementales.
Exemples de sources de revenus pour le gouvernement d'un État
Jusqu'à présent, nous avons parlé des principales sources de revenus des gouvernements des États. Voyons maintenant quelques autres exemples de sources de revenus pour les gouvernements des États. Les autres sources de revenus des gouvernements des États comprennent les retraites et les assurances des employés ainsi que les frais de service.
Retraite et assurance des employés
Les revenus de l'État provenant de la retraite et de l'assurance des employés comprennent les cotisations des employés et des employeurs aux régimes de retraite des employés, qui constituent également une source de revenus pour le gouvernement de l'État.
Frais de service
Les recettes de l'État provenant des frais de service comprennent une liste de choses qui font partie de l'activité économique quotidienne. Par exemple, les péages autoroutiers et les frais de scolarité et d'éducation, pour n'en citer que quelques-uns.
Principales sources de revenus du gouvernement de l'État du Texas
Les principales sources de revenus du gouvernement de l'État du Texas sont l'impôt foncier et la taxe sur les ventes. L'État du Texas n'a pas d'impôt sur le revenu (ça a l'air génial, non ?). Cependant, l'État est connu pour avoir un taux élevé de taxe foncière en particulier. En outre, l'impôt foncier est connu pour être la source de financement des écoles primaires et secondaires locales.
Les taux de l'impôt foncier au Texas sont basés sur le comté dans lequel vit une personne. Le taux d'imposition moyen du comté est de 1,80 pour cent au Texas, alors que le taux moyen de l'impôt foncier dans l'ensemble du pays est d'environ 1,10 pour cent.
Le taux de la taxe sur les ventes au Texas est de 6,25 pour cent, mais il y a une particularité. Les juridictions locales telles que les villes, les comtés, les autorités de transport et autres districts peuvent également imposer une taxe de vente supplémentaire de 2 %. Par conséquent, on peut finir par payer 8,25 % de taxes de vente dans certaines régions du Texas.
Sources de revenus du gouvernement de l'État - Principaux points à retenir
- Les recettes intergouvernementales sont des fonds qu'un niveau de gouvernement transmet à un autre.
- La majorité des États reçoivent leur plus grande source de revenus par le biais des revenus intergouvernementaux.
- L'autre source de revenus la plus importante pour les gouvernements des autres États est l'impôt, qui comprend la taxe générale sur les ventes, l'impôt sur le revenu, la taxe sélective sur les ventes, l'impôt sur les sociétés et l'impôt foncier.
Références
- Holzhauer, B. (2021, 3 septembre). Voici les 5 États qui n'ont pas de taxe de vente, et ce que tu dois savoir sur chacun d'eux. CNBC. Récupéré le 1er août 2022, à partir de https://www.cnbc.com/select/states-with-no-sales-tax/.
- Maynard, M. (s.d.). Where states get their money, FY 2020 (Où les États obtiennent leur argent, exercice 2020). FY 2020 | The Pew Charitable Trusts. Consulté le 14 juillet 2022, à l'adresse https://www.pewtrusts.org/en/research-and-analysis/data-visualizations/2022/where-states-get-their-money-fy-2020.
- Revenus des États et des collectivités locales. Urban Institute. (s.d.). Consulté le 14 juillet 2022 sur le site https://www.urban.org/policy-centers/cross-center-initiatives/state-and-local-finance-initiative/state-and-local-backgrounders/state-and-local-revenues#state.
- Quelle est la répartition des revenus entre le gouvernement fédéral, les États et les collectivités locales ? Tax Policy Center. (n.d.). Consulté le 14 juillet 2022, à l'adresse https://www.taxpolicycenter.org/briefing-book/what-breakdown-revenues-among-federal-state-and-local-governments.
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