Effets des taxes

Effet des taxes sur l'offre et la demande

Tu trouveras ci-dessous une représentation graphique d'un marché fortement taxé ; cela limite l'offre et la demande de biens. La réduction des bénéfices décourage les producteurs de fournir davantage de biens, et les producteurs répercutent une partie de la taxe sur les consommateurs, ce qui diminue la demande.

• CS=Surplus du consommateur : la valeur excédentaire d'un client qui achète au prix d'équilibre.
• PS=Surplus du producteur : la valeur excédentaire que les producteurs obtiennent en vendant au prix d'équilibre.
• DWL=Dead Weight Loss (perte de poids) : la perte d'efficacité due aux perturbations du marché libre.

Dans le graphique ci-dessous de la figure 1, nous voyons un marché précédemment à l'équilibre sur lequel une taxe a été mise en place. Sans taxe, toutes les zones surlignées appartiennent soit au surplus du consommateur, soit au surplus du producteur. Nous pouvons voir que la taxe limite considérablement le surplus du consommateur et du producteur.

Fig 2 - Modèle illustrant les recettes fiscales

Il est très important de noter que tout le surplus perdu n'est pas collecté sous forme de taxe ; la perte sèche se produit en raison d'une diminution de la quantité d'équilibre. Cela crée une inefficacité sur le marché, car les fournisseurs et les consommateurs seraient mieux lotis à l'équilibre.

Pour mieux comprendre ce graphique, donnons un exemple concret de ce qu'il démontre.

Prenons le marché des Twizzlers à la cerise :

Essaie d'imaginer un gouvernement maléfique qui déteste le bonheur et qui ne veut pas que les gens apprécient les Twizzlers, alors il impose une taxe de 4 $ sur chaque paquet de Twizzlers à la cerise et à la pelure.

Dans l'exemple ci-dessus, correspondant à la figure 1, on peut voir l'impact d'une taxe sur un marché. Le surplus du consommateur et du producteur est sévèrement réduit au coût des recettes fiscales. De plus, comme la taxe diminue la quantité d'équilibre, il y a une perte sèche qui pourrait être occupée lorsque le marché est autorisé à atteindre l'équilibre. Le problème de l'imposition sur le marché n'est pas la valeur perdue au profit de l'impôt, mais la perte globale d'efficacité qui se traduit par une perte sèche.

Effets des taxes sur l'épargne

Il existe deux types d'épargne dans une économie : l'épargne privée et l'épargne nationale. L'épargne privée fait référence à l'épargne individuelle, tandis que l'épargne nationale fait référence au budget du gouvernement et au montant qu'il doit épargner à la fin de l'année fiscale.

Dans sa forme la plus élémentaire, l'épargne désigne la partie du revenu qui n'est pas consommée. Comme l'impôt a un impact direct sur le revenu que l'on reçoit, il aura également un impact sur le montant que l'on est capable d'épargner.

L'épargne privée

Examinons les effets des impôts sur l'épargne privée. Considérons d'abord ce qui se passe lorsqu'il y a une réduction d'impôts. Tu reçois un salaire spécifique chaque mois, et une partie de ton salaire va au gouvernement par le biais des impôts, l'autre montant qui reste, tu le consommes ou tu l'épargnes.

Maintenant, la plupart des gens ont un ratio spécifique de consommation et d'épargne ; certains peuvent consommer 80 % de leur revenu et épargner 20 %, alors que d'autres peuvent consommer 40 % et épargner 60 % ; cela dépend entièrement des circonstances dans lesquelles on se trouve. Dans les deux cas, lorsqu'il y a une réduction d'impôt, l'individu a plus de revenus. Donc, qu'il épargne 20 % ou 60 %, le montant de l'épargne personnelle augmentera.

D'un autre côté, une augmentation des impôts réduirait le revenu d'une personne, car elle devrait payer plus d'impôts et recevrait donc moins de revenus. Par conséquent, le montant de l'épargne diminue.

Épargne nationale

Les impôts constituent la principale source de revenus du gouvernement, qui les utilise pour financer différents projets dans l'économie. Les dépenses publiques sont intrinsèquement liées aux recettes fiscales et constituent l'une des principales composantes de la courbe de demande globale. En tant que tels, les impôts ont une incidence importante sur l'épargne nationale et l'économie en général.

Lorsque le gouvernement décide de réduire les impôts, il y a moins d'épargne nationale dans l'économie puisque les recettes du gouvernement diminuent. Cela pourrait signifier que le gouvernement devrait dépenser moins puisqu'il reçoit moins de revenus ou maintenir le même taux de dépenses publiques mais le financer par une augmentation des impôts à l'avenir. Ainsi, une réduction des impôts diminuera l'épargne nationale à court terme.

En revanche, une augmentation des impôts signifie que le gouvernement a plus d'argent à dépenser, ce qui entraîne une augmentation de l'épargne nationale.

Effets des impôts sur la production

Pour étudier les effets des impôts sur la production, nous devons prendre en compte les deux parties impliquées dans la transaction, l'acheteur et le vendeur. Le niveau de l'effet fiscal causé par l'impôt ne dépend pas du fait que l'État reçoive le revenu du producteur ou du consommateur ; il repose plutôt sur l'élasticité de l'offre et de la demande par rapport au prix.

Offre inélastique et demande élastique

Comme il existe une certaine élasticité de la demande, le client est particulièrement sensible au prix. Une augmentation relativement faible du coût réduira considérablement le nombre de biens ou de services demandés. L'introduction de la taxe entraîne une augmentation du prix sur le marché et une réduction de la quantité souhaitée, ce qui nuit aux producteurs et aux consommateurs.

En raison de la nature inélastique de l'offre dans ce scénario, l'entreprise continuera à produire la même quantité quel que soit le prix.

En raison de l'inélasticité de la fabrication, il y a un degré substantiel de variations à faire dans les ventes. Comme le producteur ne peut pas transférer la taxe au client, la charge financière de la taxe est plutôt supportée par le producteur. Cependant, en raison du coût supplémentaire des intrants, la recette marginale est réduite, de sorte que la production baisse en réponse à l'introduction de la taxe.

L'offre est élastique, mais la demande est inélastique

Dans certains cas, la consommation est inélastique, ce qui signifie que le client consommera une certaine quantité de biens et de services quel qu'en soit le prix. Le fabricant pourra continuer à produire la même quantité de l'article, mais il pourra augmenter le prix du montant de la taxe. La conséquence directe est que l'acheteur devra payer le montant total de la taxe. Dans ce scénario, la production ne changera pas. Cependant, les consommateurs verront leur pouvoir d'achat diminuer.

Effets des taxes sur l'offre de travail

Pour comprendre l'effet des impôts sur l'offre de travail, nous devons examiner comment l'offre de travail change en réponse à un changement de revenu. Un impôt a un impact direct sur le revenu que l'on reçoit, ce qui affecte l'offre de travail.

À court terme, la politique fiscale a un impact sur la disponibilité des travailleurs. Il est possible que la réduction des charges sociales incite davantage de personnes à entrer sur le marché du travail ou encourage les personnes déjà employées à travailler plus longtemps. Les changements dans l'offre ont peu d'impact sur la production lorsque l'économie fonctionne bien en dessous de son niveau potentiel. Même s'ils désirent plus d'emplois, ils auront du mal à les obtenir si les circonstances restent en l'état. En revanche, si l'économie fonctionne à sa capacité ou presque, l'offre de main-d'œuvre peut augmenter la production.